CPF基本保健存款（BHS）2026年：最新上限、保健储蓄封顶与你该知道的事
更新于2026年5月 · 公积金局数据 · 本文为教育用途，不构成投资建议。
公积金（CPF）是新加坡的强制性退休储蓄计划。2026年的CPF基本保健存款（BHS）已上调至$75,500——比2025年的$72,000增加了$3,500。BHS（基本保健存款）是你的保健储蓄账户（MA）余额上限。一旦达到这个上限，多余的公积金缴款会自动转入你的特别账户（SA）或退休账户（RA）。对于65岁以下的新加坡居民来说，这意味着你的Medisave（保健储蓄）最多可以累积到$75,500，之后才会溢出。这为住院费用、终身健保（MediShield Life）保费和核准门诊治疗提供了更大的缓冲。
本文为教育用途，不构成投资建议。除另有说明外，所有数据截至2026年5月。
什么是CPF基本保健存款（BHS）？
基本保健存款（BHS）是公积金局对新加坡居民保健储蓄账户（MA）余额设定的上限。这个上限每年调整一次，以跟上预估的终身医疗费用增长。
你可以把BHS想象成保健储蓄账户的”满水位”。一旦你的MA（保健储蓄账户）达到BHS，新的保健储蓄缴款——不论是每月公积金缴款还是自愿填补——都会自动转入你的特别账户（SA）或退休账户（RA）。这个”溢出”机制意味着你的保健储蓄不会被卡住，多余的资金会自动流入利率更高的CPF账户继续增值。
BHS和保健储蓄缴交顶限（MCC）不同。MCC是终身健保保费扣除的年度上限。BHS则专门指你在任何时间点MA可持有的余额上限。
对于65岁及以上且退休账户已达到全额退休存款（FRS）的会员，BHS采用按年龄组别（cohort-based）计算——固定在你满65岁那年的BHS水平，此后不再逐年调升。这让年长国人对自己的保健储蓄目标有更明确的预期。
2026年CPF BHS金额：$75,500
公积金局宣布，2026年的BHS为$75,500，自2026年1月1日起生效。比2025年的$72,000增加了$3,500（约4.9%）。
这一年度调整是为了配合预估的长期医疗费用通胀。这样你的保健储蓄在最需要的时候——退休后——仍然具有实际购买力。
| 年份 | BHS金额 | 同比增幅 |
|---|---|---|
| 2026 | $75,500 | +$3,500 |
| 2025 | $72,000 | +$3,000 |
| 2024 | $68,500 | +$2,500 |
| 2023 | $66,000 | +$2,000 |
| 2022 | $63,000 | +$2,500 |
| 2021 | $63,000 | $0（COVID冻结） |
| 2020 | $60,000 | +$3,000 |
来源：公积金局BHS历史记录。数据截至2026年5月。
如果你的保健储蓄账户余额目前低于$75,500，每月CPF缴款会继续注入你的MA，直到达到上限。如果你的余额已达到或超过$75,500，新的保健储蓄缴款会自动溢出到你的SA或RA。
BHS历史调整（2019–2026年）
自2019年以来，CPF BHS累计增长了$23,500（45.3%）——从$52,000涨到$75,500。这一持续上升趋势反映了新加坡医疗费用的上涨，以及政府确保保健储蓄持续发挥实际作用的目标。
2019至2026年的年均增幅约为每年$3,357。30多岁和40多岁的年轻国人可以预期，到他们65岁时BHS将显著更高。公积金局预测，到2030年代中期，BHS有望接近$100,000。
| 年份 | BHS（$） | 与2019年相比的累计变化 |
|---|---|---|
| 2019 | $52,000 | 基准 |
| 2020 | $60,000 | +$8,000 |
| 2022 | $63,000 | +$11,000 |
| 2024 | $68,500 | +$16,500 |
| 2026 | $75,500 | +$23,500 |
来源：公积金局年度BHS时间表。数据截至2026年5月。
如果你在思考如何搭配CPF做退休规划，可以参考我们的2026年新加坡储蓄债券指南，这是一种低风险的互补储蓄工具。
BHS上限如何影响你的保健储蓄
BHS为你的保健储蓄账户设定了一个”天花板”。以下是根据你MA余额不同情况的具体运作方式：
情况A——MA余额低于$75,500：你的每月CPF缴款继续按照年龄组别的分配比例，分别注入普通账户（OA）、特别账户（SA）和保健储蓄账户（MA）。保健储蓄缴款会持续累积，直到达到BHS。
情况B——MA余额已达到或超过$75,500：原本要注入MA的CPF缴款会自动转入你的SA（55岁以下）或RA（55岁及以上）。这就是”溢出”机制——完全自动运作。
| 年龄组别 | 总CPF缴交率 | 保健储蓄分配比例 | 每月MA入账估算（按$6,800普通工资） |
|---|---|---|---|
| 35岁以下 | 37% | 8% | ~$544/月 |
| 35–45岁 | 37% | 9% | ~$612/月 |
| 45–50岁 | 37% | 9.5% | ~$646/月 |
| 50–55岁 | 37% | 10.5% | ~$714/月 |
| 55–60岁 | 31% | 10.5% | ~$714/月 |
来源：公积金局2026年缴交率表。OW = 普通工资。数字四舍五入至最近整数。
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65岁后BHS会怎样？
当你满65岁时，你的BHS会永久固定在该年的BHS水平——这叫做你的年龄组别BHS（cohort BHS）。2026年满65岁的会员，年龄组别BHS永久固定为$75,500。
65岁后，你的保健储蓄账户仍然赚取每年4%利息（合并CPF余额的首$60,000可获额外1%利息，55岁及以上者的首$30,000再额外获得1%利息）。即使你的MA已达到年龄组别BHS上限，利息仍会继续累积——上限只是阻止新缴款超过天花板。
终身健保（MediShield Life）保费会自动从你的保健储蓄中扣除，这会逐渐降低你的余额。这意味着你的MA可能会周期性地降到BHS以下，此时缴款又会重新流入MA。
2030年满65岁的会员，其年龄组别BHS可能接近$90,000至$95,000，按照目前的年度增幅趋势推算。规划更高的年龄组别BHS意味着多工作几年，可以显著提升你终身的保健储蓄上限。
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保健储蓄可以用在哪里？
在你的保健储蓄余额不断增长、逐步接近BHS的同时，了解它能用和不能用在哪些地方也很重要。公积金局限制保健储蓄只能用于核准的医疗费用。
| 类别 | 举例 | 可用保健储蓄？ |
|---|---|---|
| 住院 | 住院病房费、手术、加护病房 | ✓ 可以 |
| 终身健保保费 | 每年终身健保保费自动扣除 | ✓ 可以（自动扣除） |
| 核准门诊治疗 | 化疗、洗肾、慢性病管理 | ✓ 可以（有限额） |
| 疫苗接种 | 全国成人免疫计划疫苗 | ✓ 可以（指定疫苗） |
| 牙科治疗 | 常规牙科、洗牙、补牙 | ✗ 不可以（手术拔牙除外） |
| 美容手术 | 美容程序、选择性整容 | ✗ 不可以 |
| 综合健保计划保费 | AIA HealthShield Gold Max、GREAT SupremeHealth等 | ✓ 可以（仅基本部分） |
来源：公积金局保健储蓄使用指南，2026年5月。各项提取有限额。
保健储蓄也可以为直系亲属使用——包括配偶、父母、子女和兄弟姐妹（须符合特定条件）。这让保健储蓄账户在跨代家庭医疗费用管理方面特别灵活。
如果你也在想如何在CPF之外建立被动收入来源，可以参考我们的2026年新加坡被动收入指南，涵盖S-REITs和股息股票策略。
围绕BHS上限的聪明策略
了解BHS不只是知道一个数字——它能帮助你做出多项实际的CPF优化决策。以下是2026年新加坡居民常用的关键策略：
1. 自愿填补保健储蓄，更快达到BHS
如果你的MA低于$75,500，你可以在保健储蓄缴交顶限（2026年MCC为$88,000）内进行现金填补。自愿填补可享每年4%的政府保证利率，并且可以扣税（自己填补最高$8,000，为家人填补最高$8,000，受总CPF税务减免上限约束）。
2. 让溢出机制为你的SA服务
一旦你的MA达到BHS，新的保健储蓄缴款会自动转入SA或RA。SA同样赚取每年4%利息——和保健储蓄一样——所以溢出对你没有任何财务损失。尽早达到BHS意味着你的SA能通过这个自动渠道更快增长，加速实现全额退休存款（FRS）。
我们的CPF投资策略指南详细介绍了如何根据不同年龄组别优化OA（普通账户）、SA和保健储蓄的顺序。
3. 不要为了”腾出空间”而提前动用保健储蓄
有些人想先把保健储蓄花在合格治疗上，把余额降到BHS以下，然后再填补以获取税务减免。这种做法很少是最优的。保健储蓄的4%保证回报率很强，而且保健储蓄受债权人保护。除非你有即时的医疗需要，通常最好让保健储蓄在BHS上限处持续复利增长。
4. 考虑SRS以获取额外税务优惠
在你已最大化CPF相关税务减免（包括保健储蓄填补税务减免）之后，辅助退休计划（SRS）每年还提供$15,300的可扣税缴款额度。SRS资金可以投资S-REITs、ETF、新加坡国库券等——是你CPF医疗保健和退休策略的有力补充。
想了解更广泛的退休储蓄选择，我们的2026年新加坡国库券指南涵盖了当前收益率以及如何通过CPF OA或现金申请。
5. 将年龄组别BHS纳入退休年龄决策
由于BHS在你满65岁时永久固定，多工作一两年意味着你以更高的年龄组别BHS退休。2027年满65岁（假设BHS涨到约$79,000）比2026年（$75,500）多了约$3,500的终身保健储蓄上限——对长期医疗保障来说是一个有意义的差额。
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在CPF之外开始投资
当你的保健储蓄朝BHS增长的同时，也可以让你的现金储蓄和CPF OA通过新加坡领先的数字投资平台发挥作用。
常见问题
2026年的CPF基本保健存款（BHS）为$75,500，自2026年1月1日起生效。这是你CPF保健储蓄账户余额的上限。一旦MA达到这个金额，后续的保健储蓄缴款会自动溢出到特别账户（55岁以下）或退休账户（55岁及以上）。
2025年的CPF BHS为$72,000。2026年BHS调高至$75,500，同比增加$3,500（约4.9%）。这一年度增幅反映了预估的长期医疗费用通胀，由公积金局设定。
如果你的保健储蓄账户（MA）余额等于或超过BHS，原本要注入MA的新CPF缴款会自动转入特别账户（SA，55岁以下）或退休账户（RA，55岁及以上）。溢出是自动进行的。你现有的MA余额继续赚取每年4%利息。
不一样。BHS和保健储蓄缴交顶限（MCC）是两个不同的数字。BHS（2026年为$75,500）是你MA可持有的余额上限。MCC（2026年为$88,000）是包括一年内收到的缴款在内的保健储蓄最高余额。对大多数人来说，BHS是需要关注的数字。
可以。你可以在保健储蓄缴交顶限内进行自愿现金填补。自愿保健储蓄填补可享每年4%利息，并可在CPF现金填补税务减免计划下扣税——自己填补每年上限$8,000，为家人填补每年上限$8,000（合计每年最高$16,000）。
不会。满65岁后，你的BHS永久固定在你满65岁那年的BHS水平——这就是你的年龄组别BHS。2026年满65岁的会员，年龄组别BHS终身为$75,500。65岁后，MA继续赚取每年4%利息，终身健保保费仍然自动扣除。
BHS间接影响CPF LIFE。一旦你的MA达到BHS，每月CPF缴款会溢出到SA或RA——加速你退休账户余额的增长。更大的RA余额意味着你开始CPF LIFE计划时可获得更高的每月派发。这就是为什么尽早让保健储蓄达到BHS，对你的退休收入有复利正面效应。
本文为教育用途，不构成投资建议。CPF政策和上限可能随时变动——请前往cpf.gov.sg查看最新数据。做出CPF相关决定前，请咨询持牌财务顾问。